BRNO

Vnitřní kontrola v praxi příspěvkových organizací – vzory písemností (pro školské organizace)

pořádá Středisko služeb školám Brno http://www.sssbrno.cz/?go=dvpp

kontakt: smejkalova@sssbrno.cz

05. 3. 2012 Brno (pro vedoucí zaměstnance školských organizací)  

12. 3. 2012 Brno (pro ekonomy školských organizací)

Osnova:

I. Právní úprava

II. Směrnice o provádění vnitřní kontroly

1. Obecné náležitosti směrnic
2. Náplň směrnice o provádění vnitřní kontroly
3. Analýza rizik

III. Písemnosti zpracovávané při výkonu řídící kontroly

1. Schvalování budoucích příjmů a výdajů
2. Limitovaný příslib, individuální příslib, pověření pro výkon funkcí příkazce operací, správce rozpočtu a hlavního účetního
3. Záznam o provedení následné vnitřní kontroly, záznam o zjištěných rozdílech ve stavu majetku, inventurní soupis

IV. Roční zpráva o výsledcích finančních kontrol (úplná a zkrácená verze – náplň)

Účastníci semináře obdrží písemný materiál, vzorovou směrnici o provádění vnitřní kontroly a vzory písemností na CD.

Předběžné dotazy k připravovaným seminářům i náměty na nové semináře přivítám prostřednictvím elektronické adresy: petrrsikora@centrum.cz

Vnitřní kontrolní systém příspěvkové organizace

21. 05. 2012

Pořádá TSM Vyškov, pozvánka a přihláška zatím na webu pořadatele vloženy nejsou

 1. Právní úprava (zákon o finanční kontrole a jeho připravovaná novela, prováděcí vyhláška)

- vnitřní kontrola v systému finanční kontroly

- základní pojmy (orgán veřejné správy, vedoucí orgánu veřejné správy, příkazce operací, správce operací a hlavní účetní)

- řídící kontrola a interní audit

- transformace obecně platných postupů do vnitřní směrnice

2. Předběžná řídící kontrola

- schvalovací postupy dle prováděcí vyhlášky k zákonu o finanční kontrole

- způsoby schvalování budoucích výdajů (limitovaný příslib, individuální příslib)

- personální problémy při zajištění předběžné kontroly v malých organizacích a možná řešení

3. Průběžná a následná řídící kontrola, inventarizace

- plán kontrolní činnosti

- záznamy o provedených kontrolách (auditní/kontrolní stopa)

- inventarizace majetku a závazků

- kontrola uzavřených smluv a jejich evidence

4. Analýza rizik

- soupis možných rizik (rizika zmiňovaná v legislativě, pokyn MF ČR CHJ – 10)

- ohodnocení dopadu a míry pravděpodobnosti rizik

- opatření k předcházení rizik

5. Kritéria „3“

- základní definice v zákoně o finanční kontrole a její rozvedení do vnitřní směrnice

- souvislost kritérií „3E“ a zadávání veřejných zakázek

- důležitost definování cíle (účelu) veřejného výdaje

6. Chyby a nesprávné postupy ve vnitřní kontrole

- chyby v průběhu schvalování budoucích operací

- nedefinování efektivnosti, hospodárnosti a účelnosti

- chyby v definování vnitřních kontrolních postupů

- neprovázanost oběhu účetních dokladů s vnitřní kontrolou

- realizace veřejných výdajů v rozporu s „3E“

- nesprávné stanovení limitovaného příslibu

- nesprávné stanovení předpokládané hodnoty veřejné zakázky

- účetní chyby

- chyby při čerpání dotací

Závěr – shrnutí problematiky, odpovědi na dotazy

Účastníci semináře obdrží písemný materiál, vzorovou směrnici o vnitřní kontrole a CD s dalšími doprovodnými materiály. Dotazy k semináři můžete zasílat na adresu: petrrsikora@centrum.cz .