Ostrava

Průběh a zaměření veřejnosprávní kontroly prováděné kontrolními orgány obcí a měst

29. 2. 2012 Ostrava, 9.00 – 13.30, pořádá TSM Vyškov

Informace pořadatele a přihláška: http://www.tsmvyskov.cz/kurz-2489-prubeh-a-zamereni-verejnospravni-kontroly-provadene-kontrolnimi-organy-obci-a-mest

1. Právní úprava veřejnosprávní kontroly, aktuality v legislativě (novela rozpočtových pravidel)

-        veřejnosprávní kontrola v systému finanční kontroly

-        zákon o finanční kontrole (připravovaná novela, základní pojmy, druhy kontrol)

-        zákon o státní kontrole (práva a povinnosti kontrolorů a kontrolovaných, zbavení mlčenlivosti, procesní pravidla)

2. Personální a organizační zajištění veřejnosprávní kontroly

3. Průběh následné veřejnosprávní kontroly na místě

-        přípravná fáze

-        zahájení kontroly (pověření k provedení kontroly)

-        provádění kontroly (kontrolní postupy, možné písemnosti v průběhu kontroly)

-        protokol o výsledku kontroly jako jediný možný výstupní dokument z kontroly (struktura, povinné náležitosti, projednání)

-        nesouhlas s protokolem (námitka proti protokolu)

-        ukončení kontroly

-        porušení rozpočtové kázně

-        sankce, opravné prostředky

4. Zaměření veřejnosprávní kontroly příspěvkových organizací

-        finanční hospodaření (použití poskytnutých prostředků, provozní a investiční výdaje, vedení pokladny)

-        majetek (nakládání s majetkem, inventarizace, definování odpovědnosti za svěřený majetek)

-        vnitřní kontrolní systém (schvalování budoucích operací, analýza rizik, stanovení kritérií „3E“)

-        zadávání veřejných zakázek (dodržování zákona o veřejných zakázkách a pravidel stanovených zřizovatelem, dělení veřejných zakázek na části)

-        příklady zjištěných nedostatků a porušení rozpočtové kázně

5. Zaměření veřejnosprávní kontroly příjemců dotací

-        dodržování stanovených podmínek

-        náklady hrazené z dotace

-        dodržení procentního podílu vlastních zdrojů na krytí dotovaného projektu

-        příklady zjištěných nedostatků a porušení rozpočtové kázně

Závěr – shrnutí problematiky, odpovědi na dotazy

Předběžné dotazy k připravovaným seminářům i náměty na nové semináře přivítám prostřednictvím elektronické adresy: petrrsikora@centrum.cz

Vnitřní kontrolní systém příspěvkové organizace, 28. 05. 2012

Pořádá TSM Vyškov, pozvánka a přihláška zatím na webu pořadatele vloženy nejsou

 1. Právní úprava (zákon o finanční kontrole a jeho připravovaná novela, prováděcí vyhláška)

- vnitřní kontrola v systému finanční kontroly

- základní pojmy (orgán veřejné správy, vedoucí orgánu veřejné správy, příkazce operací, správce operací a hlavní účetní)

- řídící kontrola a interní audit

- transformace obecně platných postupů do vnitřní směrnice

2. Předběžná řídící kontrola

- schvalovací postupy dle prováděcí vyhlášky k zákonu o finanční kontrole

- způsoby schvalování budoucích výdajů (limitovaný příslib, individuální příslib)

- personální problémy při zajištění předběžné kontroly v malých organizacích a možná řešení

3. Průběžná a následná řídící kontrola, inventarizace

- plán kontrolní činnosti

- záznamy o provedených kontrolách (auditní/kontrolní stopa)

- inventarizace majetku a závazků

- kontrola uzavřených smluv a jejich evidence

4. Analýza rizik

- soupis možných rizik (rizika zmiňovaná v legislativě, pokyn MF ČR CHJ – 10)

- ohodnocení dopadu a míry pravděpodobnosti rizik

- opatření k předcházení rizik

5. Kritéria „3“

- základní definice v zákoně o finanční kontrole a její rozvedení do vnitřní směrnice

- souvislost kritérií „3E“ a zadávání veřejných zakázek

- důležitost definování cíle (účelu) veřejného výdaje

6. Chyby a nesprávné postupy ve vnitřní kontrole

- chyby v průběhu schvalování budoucích operací

- nedefinování efektivnosti, hospodárnosti a účelnosti

- chyby v definování vnitřních kontrolních postupů

- neprovázanost oběhu účetních dokladů s vnitřní kontrolou

- realizace veřejných výdajů v rozporu s „3E“

- nesprávné stanovení limitovaného příslibu

- nesprávné stanovení předpokládané hodnoty veřejné zakázky

- účetní chyby

- chyby při čerpání dotací

Závěr – shrnutí problematiky, odpovědi na dotazy

Účastníci semináře obdrží písemný materiál, vzorovou směrnici o vnitřní kontrole a CD s dalšími doprovodnými materiály. Dotazy k semináři můžete zasílat na adresu: petrrsikora@centrum.cz .