Informace o závažných zjištěních z vykonaných finančních kontrol za rok 2019
Ministerstvo financí ČR zveřejnilo na svých webových stránkách Informace
o závažných zjištěních z vykonaných finančních kontrol za rok 2019: https://www.mfcr.cz/assets/cs/media/Zprava_2019_Informace-o-zavaznych-zjistenich-z-vykonanych-financnich-kontrol.pdf
Z materiálu vybírám:
Použité praktiky u závažných zjištění zakládajících podezření ze spáchání trestného činu byly v roce 2019 následující:
porušení pravidel při výběrových řízeních (zaměstnanec zúčastněný
na přípravě veřejných zakázek umožnil jednomu ze soutěžících podat opakovanou nabídku, která obsahovala nižší cenu než ty konkurenční),
neoprávněné použití finančních prostředků k jinému účelu (výběry hotovosti k osobní potřebě; platby aktivit, které nesouvisely s činností organizace; výběr peněz na aktivity organizace, aniž by byly vloženy
do pokladny; nevyužití poskytnutého příspěvku k danému účelu atd.),
předložené doklady (pracovní výkazy, čestná prohlášení, dohody
o provedení práce) vykazovaly vady jako např. neprůkazné podpisy,
fiktivní, neúplné faktury, doklady a fotodokumentace předkládané
k proplacení finančních prostředků, vlastní nerealizování akce,
fiktivní výkazy práce,
nesoulad v inventarizaci (rozdíly mezi skutečností a vykazovanými údaji),
vydávání osvědčení/certifikátů osobám, které neabsolvovaly kurzy.
Použité praktiky u závažných zjištění neoprávněného použití, zadržení, ztráty nebo poškození veřejných prostředků v hodnotě přesahující
300 000 Kč byly v roce 2019 následující:
nesoulad s podmínkami stanovenými v Rozhodnutí o poskytnutí dotace (např. neprokázání účelnosti projektu ; neúplné náležitosti cestovních příkazů; poskytnutí finančních prostředků pro jinou než vymezenou cílovou skupinu; nevrácení peněžních prostředků poskytnuté návratné finanční výpomoci po termínu atd.),
nepředložení dokumentů (např. stavebního deníku a nemožnost ověřit jeho správnost),
nezveřejnění smluv v registru smluv ve stanovené lhůtě nebo vůbec,
antidatování dokumentů (nepořizování podpůrných dokumentů v průběhu celé akce, nýbrž až ke konci projektu; zpětné doplňování rozhodných dat),
nezpůsobilé výdaje/neoprávněné použití finančních prostředků (proplacení faktur i přes nesplnění podmínky odsouhlasení soupisu provedených prací technickým dozorem stavebníka; plnění
na základě neplatných či již ukončených smluv; provedení úhrady ještě před zveřejněním smlouvy v registru smluv, tj. jednalo se o plnění bez existujícího závazku; proplacení výdajů nesouvisejících s projektem atd.),
nedodržení objemu vlastních zdrojů účastníka programu,
nezajištění udržitelnosti projektu/nedodržení požadavku hospodařit
s předmětem dotace po dobu vymezeného počtu let od data vydání Rozhodnutí o poskytnutí dotace,
nezajištění povinnosti sledovat čerpání dotace řádně a odděleně
a nedodržení účetních postupů,
porušení pravidel pro zadávání veřejných zakázek (např. nesprávné stanovení předpokládané hodnoty veřejné zakázky; nepostupování
v souladu se zákonem; použití jednacího řízení bez uveřejnění, aniž by
k tomu byly splněny podmínky; diskriminační specifikace předmětu veřejné zakázky; stanovení zadávacích podmínek, které mohly určitým dodavatelům zaručit konkurenční výhodu; neoprávněné dělení předmětu veřejných zakázek; nesprávné naplnění definice poskytnutí finanční jistoty; chybné vyhodnocení předložených nabídek v rámci výběrového řízení; nedodržení minimální lhůty pro předložení nabídek; či nedostatečné vyhodnocení
a ověření splnění kvalifikačních požadavků uchazeče výběrového řízení),
rozpory ve vyúčtování mzdových výdajů,
nedoložení Zprávy o realizaci v řádném termínu,
existence střetu zájmů (jeden z partnerů subjektu byl zároveň dodavatelem aktivity),
předložené doklady (pracovní výkazy, čestná prohlášení, docházka dětí
do dětské skupiny atd.) vykazovaly vady.
Vytvořeno službou Webnode