ZNOJMO

Akreditováno MŠMT

Přihláška a podrobnější informace pořadatele – VIM: www.vim-jmk.cz/co-delame/vzdelavani/akce/ak07638

Místo konání: VIM (dříve Středisko služeb školám) Jana Palacha 11, Znojmo

Kontakty na pořadatele: Dobroslava Paličková palickova@vim-jmk.cz 606 035 094

Program

1. Vnitřní kontrola v systému finanční kontroly

zákon o finanční kontrole a jeho prováděcí vyhláška

stručný úvod do problematiky (základní pojmy, povinnosti ředitele organizace, řídící kontrola a interní audit)

transformace obecně platných postupů do vnitřní směrnice.

Předběžná řídící kontrola

schvalovací postupy dle prováděcí vyhlášky k zákonu o finanční kontrole

limitovaný příslib, individuální příslib

možné personální problémy při zajištění předběžné kontroly.

Průběžná a následná řídící kontrola včetně inventarizace

plán kontrolní činnosti

záznamy o provedených kontrolách (auditní/kontrolní stopa)

kontrola uzavřených smluv a jejich evidence, kontrola čerpání dotací.

Vyhodnocování rizik

soupis možných rizik (rizika zmiňovaná v legislativě, metodika MF ČR)

zpracování analýzy rizik – hodnocení dopadu a míry pravděpodobnosti rizik, opatření k předcházení rizik.

Hospodárnost, efektivnost a účelnost

základní definice v zákoně o finanční kontrole a její rozvedení do vnitřní směrnice

souvislost kritérií „3E“ a zadávání veřejných zakázek

důležitost definování cíle (účelu) veřejného výdaje.

Časté nedostatky ve vnitřní kontrole

chyby v průběhu schvalování budoucích operací

nedefinování efektivnosti, hospodárnosti a účelnosti

chyby v definování vnitřních kontrolních postupů

neprovázanost oběhu účetních dokladů s vnitřní kontrolou

realizace veřejných výdajů v rozporu s „3E“

nesprávné stanovení limitovaného příslibu

nesprávné stanovení předpokládané hodnoty veřejné zakázky

účetní chyby

chyby při čerpání dotací.